EVALUACIÓN DE LA EFICACIA DE LAS POLÍTICAS DE DESCUENTOS Y CONVENIOS DE PAGOS EN LA REDUCCIÓN DE LA MOROSIDAD EN LA EMPRESA DE AGUA POTABLE “EP- EMAPAR”

Resumen

Las empresas públicas generan una base de datos considerable de cartera vencida que en muchas ocasiones se convierte en un valor incobrable con el paso de los años, perjudicando de esta manera a la estabilidad financiera y rentabilidad de dichas empresas, en ocasiones el problema principal es la falta de políticas o ineficiencia en la generación de las mismas. El Municipio de Riobamba administra la empresa pública de agua potable EP-EMAPAR, que atiende a todo el cantón; según el sistema SIM y los estados financieros la empresa presenta una cartera vencida elevada de $4’250.526 que no ha sido recuperada en su totalidad debido a los impagos que presentan muchos clientes en sus facturas y la falta de un análisis sobre las políticas de descuento y convenios de pago que se han generado dentro de la empresa. El presente estudio evalúa la eficacia de las políticas de convenios y descuentos de la empresa pública EP-EMAPAR para la reducción de la morosidad de sus usuarios, dicho estudio se sustenta en el ámbito institucional, permitiendo la respectiva evaluación de manera objetiva de la utilidad de las herramientas que se emplean actualmente para gestionar su cartera vencida y la efectividad de las políticas de incentivos en la gestión de cobros, para ello, se partió del análisis de datos de 14.091 clientes, se abordó una metodología mixta que combinó el enfoque cuantitativo basado en el análisis estadístico y un enfoque cualitativo sustentado en entrevistas a personal del área de cobranzas y atención al cliente, estos datos arrojaron como resultados que el 68,4% logró cubrir las deudas, existe una persistencia de un 31,6% en condición de morosidad que representa un riesgo financiero significativo en la empresa, este análisis estadístico evidencia que las políticas que presenta la empresa pública actúan de forma reactiva y no preventiva determinando que el modelo de regresión resalta los resultados presentados, por otro lado la distribución de la deuda revela un patrón de cola larga en donde una minoría concentra gran parte de las obligaciones pendientes ocasionando que estos hallazgos pongan en evidencia la necesidad de replantear las políticas de gestión de cartera vencida orientándolas hacia estrategias preventivas y diferenciadas según el perfil de riesgo del usuario, proponiendo líneas de acción que incluyen segmentación de clientes, incentivos positivos para el pago oportuno, fortalecimiento de la cobranza temprana, sanciones progresivas para morosos recurrentes y programas de educación financiera. 

ABSTRACT

This study evaluates the effectiveness of the payment plans and discounts policies of the public company EP-EMAPAR in reducing customer delinquency. The study is based on an institutional framework, allowing for an objective evaluation of the usefulness of the tools currently employed to manage overdue accounts and the effectiveness of incentive policies in collections management. To this end, data from 14,091 customers was analyzed using a mixed methodology that combined a quantitative approach based on statistical analysis with a qualitative approach based on interviews with collections and customer service personnel. The results showed that 68.4% of customers were able to settle their debts, while 31.6% remain in arrears, representing a significant financial risk for the company. This statistical analysis demonstrates that payment plans and discounts, far from improving recovery, are only applied reactively to customers with high levels of debt and chronic delinquency, reducing the probability of successful debt collection. On the other hand, the distribution of debt reveals a long-tail pattern where a minority concentrates a large part of the outstanding obligations, causing these findings to highlight the need to rethink the policies for managing overdue portfolios, orienting them towards preventive and differentiated strategies according to the risk profile of the user, proposing lines of action that include customer segmentation, positive incentives for timely payment, strengthening of early collection, progressive sanctions for recurring debtors and financial education programs.