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Vol. 6, No. 16, PP. 629-639
https://doi.org/10.56519/a4xwqr74
Revista Científica Multidisciplinaria InvestiGo
Riobamba – Ecuador
Cel: +593 97 911 9620
revisinvestigo@gmail.com
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GESTIÓN DEL RIESGO CREDITICIO EN EL SECTOR BANCARIO
DEL ECUADOR: RETOS, ESTRATEGIAS Y PERSPECTIVAS EN UN
CONTEXTO POSTPANDEMIA
CREDIT RISK MANAGEMENT IN THE ECUADORIAN BANKING
SECTOR: CHALLENGES, STRATEGIES, AND PERSPECTIVES IN A
POST-PANDEMIC CONTEXT
Marco Mauricio Chávez Haro
1
{mauricio.chavez@espoch.edu.ec
1
}
Fecha de recepción: 15/06/2025 / Fecha de aceptación: 30/06/2025 / Fecha de publicación: 01/07/2025
RESUMEN: La gestión del riesgo crediticio se ha convertido en un elemento clave para la
estabilidad del sector bancario, especialmente en contextos económicos adversos como los
generados por la pandemia de COVID-19. Esta crisis evidenció la necesidad de fortalecer los
mecanismos de evaluación, mitigación y previsión del riesgo crediticio, particularmente en
economías como la ecuatoriana, donde factores estructurales como la dolarización, el papel
de las pymes y el auge de las Fintech influyen significativamente en la dinámica financiera. El
objetivo de esta investigación fue analizar los factores que inciden en la gestión del riesgo
crediticio en Ecuador, identificando tanto los riesgos emergentes como las herramientas
utilizadas por las instituciones financieras para enfrentarlos. La metodología adoptada fue de
tipo cuantitativo, basada en el análisis de datos secundarios provenientes del Banco Central
del Ecuador y la Superintendencia de Bancos. A través del uso de indicadores clave como la
tasa de morosidad y los índices de solvencia, se evaluó el impacto de diversas variables sobre
el comportamiento del riesgo. Los resultados revelan que la morosidad ha aumentado,
especialmente en sectores vulnerables como las pymes, debido a factores externos como
crisis sanitarias, inseguridad y limitaciones económicas. Asimismo, se identificaron los
principales tipos de riesgo crediticio, entre ellos el riesgo de impago, migración, exposición y
colateral. En conclusión, se destaca la necesidad de una gestión integral del riesgo basada en
monitoreo constante, provisiones adecuadas y la adopción de herramientas tecnológicas, con
el fin de preservar la solidez del sistema bancario ante futuros escenarios de incertidumbre.
Palabras clave: Estabilidad financiera, instituciones financieras, mora bancaria, riesgo
crediticio
ABSTRACT: Credit risk management has become a key element for the stability of the
banking sector, especially in adverse economic contexts such as those generated by the
1
Escuela Superior Politécnica de Chimborazo (ESPOCH), Riobamba- Ecuador, https://orcid.org/0000-0003-1335-6885.
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CONTEXTO POSTPANDEMIA
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COVID-19 pandemic. This crisis highlighted the need to strengthen credit risk assessment,
mitigation, and forecasting mechanisms, particularly in economies like Ecuador, where
structural factors such as dollarization, the role of SMEs, and the rise of Fintech significantly
influence financial dynamics. The objective of this research was to analyze the factors that
influence credit risk management in Ecuador, identifying both emerging risks and the tools
used by financial institutions to address them. The methodology adopted was quantitative,
based on the analysis of secondary data from the Central Bank of Ecuador and the
Superintendency of Banks. Through the use of key indicators such as the delinquency rate and
solvency ratios, the impact of various variables on risk behavior was assessed. The results
reveal that delinquency rates have increased, especially in vulnerable sectors such as SMEs,
due to external factors such as health crises, insecurity, and economic constraints. The main
types of credit risk were also identified, including default risk, migration risk, exposure risk,
and collateral risk. In conclusion, the need for comprehensive risk management based on
constant monitoring, adequate provisions, and the adoption of technological tools is
highlighted, in order to preserve the soundness of the banking system in the face of future
uncertain scenarios.
Keywords: Financial stability, financial institutions, bank delinquency, credit risk
INTRODUCCIÓN
En las últimas décadas, el sistema financiero mundial ha experimentado profundas
transformaciones impulsadas por la globalización económica, el avance acelerado de la
tecnología y la creciente interdependencia entre los mercados. Estas dinámicas han generado
tanto oportunidades como desafíos para las instituciones financieras, especialmente en lo que
respecta a la gestión de riesgos, uno de los pilares fundamentales para garantizar la estabilidad
y sostenibilidad del sistema bancario (1). En este contexto, el riesgo crediticio, definido como la
posibilidad de que un prestatario incumpla sus obligaciones de pago, se ha posicionado como
uno de los componentes más relevantes dentro del conjunto de riesgos financieros que deben
ser monitorizados y controlados. Su adecuada gestión no solo salvaguarda la salud financiera de
las entidades bancarias, sino que también protege a los depositantes, inversionistas y, en última
instancia, al conjunto de la economía (2).
Eventos recientes, como la crisis financiera global de 2008 y, más recientemente, la pandemia
de COVID-19, han puesto de manifiesto la vulnerabilidad de los sistemas financieros ante shocks
externos. La crisis sanitaria, en particular, ha tenido un impacto profundo y prolongado en las
economías del mundo, provocando una contracción del crédito, el aumento del desempleo y
una mayor presión sobre las finanzas públicas y privadas. Como respuesta, organismos
multilaterales como el Fondo Monetario Internacional y el Banco Mundial han llamado la
atención sobre la necesidad de fortalecer los marcos regulatorios, adoptar enfoques proactivos
en la gestión del riesgo y modernizar los sistemas de evaluación crediticia mediante el uso de
tecnologías avanzadas y modelos predictivos (3).
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En América Latina, los efectos de la pandemia se agravaron debido a condiciones estructurales
preexistentes, tales como la dependencia de las exportaciones de materias primas, la
informalidad laboral, la baja bancarización y la limitada capacidad fiscal de muchos Estados.
Según la Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL), las tasas de morosidad se
incrementaron de forma considerable en sectores vulnerables, particularmente en pequeñas y
medianas empresas (pymes), lo que exigió a los bancos adaptar rápidamente sus estrategias de
mitigación de riesgo (4). En países como Ecuador, este panorama fue aún más complejo debido
a la dolarización de su economía, una característica particular que, si bien ha contribuido a la
estabilidad macroeconómica, ha limitado la capacidad del Estado para implementar políticas
monetarias anticíclicas que amortigüen el impacto de las crisis. Así, las instituciones financieras
en Ecuador han debido desarrollar mecanismos internos más rigurosos para evaluar el riesgo
crediticio, priorizando la solvencia, liquidez y calidad de la cartera (5).
Adicionalmente, la irrupción de nuevas tecnologías financieras (Fintech) ha modificado
significativamente la forma en que se conceden y gestionan los créditos. Estas innovaciones han
mejorado la inclusión financiera y la eficiencia operativa, pero también han introducido nuevos
riesgos, especialmente en materia de ciberseguridad, cumplimiento normativo y protección del
consumidor. En este nuevo entorno, la gestión del riesgo crediticio debe ser abordada desde
una perspectiva integral que contemple tanto los factores tradicionales como la evaluación de
los cinco componentes del crédito (las 5 C: carácter, capacidad, capital, colateral y condiciones)
como los nuevos desafíos derivados del entorno digital y la economía globalizada (6).
En este marco, resulta imprescindible desarrollar investigaciones que permitan comprender con
mayor profundidad los determinantes del riesgo crediticio y las herramientas más eficaces para
su control y prevención. Por lo tanto, el presente estudio tiene como objetivo principal analizar
la gestión del riesgo crediticio en el sector bancario ecuatoriano, identificando las variables que
inciden en su comportamiento y evaluando la eficacia de las estrategias implementadas por las
instituciones financieras ante escenarios adversos. Este análisis pretende no solo contribuir al
debate académico y técnico sobre la estabilidad financiera, sino también ofrecer lineamientos
que fortalezcan la toma de decisiones en el ámbito bancario y promuevan una gestión de riesgo
más resiliente, adaptativa y sostenible en el tiempo.
MATERIALES Y MÉTODOS
Tipo de investigación
La presente investigación se enmarca dentro del enfoque cuantitativo, con un diseño no
experimental y alcance descriptivo. Se fundamenta en la revisión y análisis de datos secundarios
provenientes de fuentes oficiales y académicas, sin manipulación directa de variables. Este
enfoque permite describir y comprender la situación actual del riesgo crediticio en el sector
bancario ecuatoriano, así como identificar los factores estructurales y coyunturales que influyen
en su comportamiento.
Tamaño de muestra
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CONTEXTO POSTPANDEMIA
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El análisis se fundamenta en datos agregados y reportes oficiales proporcionados por la
Superintendencia de Bancos del Ecuador y el Banco Central del Ecuador. Aunque no se utilizó
una muestra estadística tradicional con sujetos individuales, se trabajó con una muestra
representativa de información financiera correspondiente a las principales instituciones
bancarias del país. Esta muestra incluye indicadores financieros de distintos sectores
económicos que recibieron financiamiento, con énfasis en el comportamiento de las pymes, por
su alta exposición al riesgo de crédito durante la crisis sanitaria.
Entorno
El estudio se desarrolló en el contexto del sistema financiero ecuatoriano, caracterizado por un
entorno económico influenciado por la dolarización, la presencia de instituciones financieras
reguladas y no reguladas, así como la reciente expansión de las tecnologías financieras (Fintech).
Este entorno particular presenta ventajas como la estabilidad monetaria, pero también limita
las herramientas de política económica del Estado para enfrentar crisis, lo cual incide
directamente en la formulación de políticas internas de gestión de riesgos por parte de las
entidades bancarias.
Procesamiento de datos
El procesamiento de datos se llevó a cabo mediante una revisión bibliográfica sistemática de
fuentes secundarias. Se analizaron documentos académicos, artículos científicos, informes
técnicos y publicaciones institucionales para identificar indicadores clave, enfoques
metodológicos y resultados previos relacionados con la gestión del riesgo crediticio. Esta
revisión permitió establecer un marco teórico sólido y extraer información relevante para el
diagnóstico del contexto financiero ecuatoriano, sin recurrir a herramientas estadísticas o bases
de datos primarias.
RESULTADOS
A partir del análisis documental de diversas fuentes institucionales y académicas, se
identificaron múltiples dimensiones que configuran el panorama actual de la gestión del riesgo
crediticio en el sistema bancario ecuatoriano. Estos resultados se organizan en torno a cuatro
ejes principales: la clasificación y comportamiento de los tipos de riesgo crediticio, los factores
macroeconómicos y sectoriales que inciden en la morosidad, el impacto de la dolarización en la
política de gestión de riesgo, y los efectos diferenciados sobre grupos económicos específicos
como las pymes y las entidades Fintech (7,8).
En primer lugar, los resultados evidencian que el riesgo crediticio se manifiesta en distintas
formas que deben ser identificadas, clasificadas y gestionadas de manera diferenciada por parte
de las instituciones financieras. A partir de la literatura revisada, se destacan cuatro tipos
principales de riesgo: riesgo de impago, riesgo de migración, riesgo de exposición y riesgo
colateral. El riesgo de impago se refiere a la probabilidad de que el prestatario incumpla con el
pago del capital o los intereses pactados, representando la forma más evidente y directa del
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riesgo crediticio. Por su parte, el riesgo de migración está relacionado con el deterioro de la
calidad crediticia del cliente, reflejado en una disminución de su calificación crediticia. En
contextos de incertidumbre económica, como los generados por la pandemia, este tipo de
riesgo se intensifica, afectando la confianza del sistema (9) . El riesgo de exposición hace
referencia a la incertidumbre respecto al monto total de pérdidas a las que está expuesta la
institución financiera frente al comportamiento futuro del prestatario. Finalmente, el riesgo
colateral implica el posible incumplimiento del valor esperado de las garantías, dificultando la
recuperación del crédito en caso de impago (10).
Adicionalmente, se identificaron otros dos tipos de riesgo que actúan como categorías
transversales: el riesgo inherente, definido como el riesgo propio de cualquier operación
crediticia antes de la aplicación de medidas de mitigación, y el riesgo residual, que corresponde
al riesgo que persiste tras la implementación de controles y políticas de gestión. Estos
conceptos son fundamentales para comprender que ningún sistema financiero está
completamente exento de riesgo, y que las medidas de mitigación solo reducen, pero no
eliminan, la posibilidad de pérdidas (11).
Adicionalmente, los resultados revelan que la morosidad uno de los principales indicadores del
deterioro de la cartera crediticia ha experimentado un incremento sostenido en los últimos
años, en parte como consecuencia de eventos externos como la pandemia del COVID-19, pero
también debido a factores estructurales propios del sistema económico ecuatoriano. De
acuerdo con los datos de la Superintendencia de Bancos, se observó una mayor concentración
de morosidad en los sectores de producción y comercio, particularmente en microempresas y
pymes, que presentan una menor capacidad de resistencia ante choques económicos (12). Estas
empresas suelen operar con márgenes de rentabilidad estrechos, escaso capital de respaldo y
alta dependencia de la demanda interna, lo que las hace especialmente vulnerables a
interrupciones en la cadena de suministro, restricciones de movilidad y caídas en el consumo
(13).
El análisis documental también permitió establecer que la concentración del crédito en
determinados sectores económicos representa un riesgo sistemático para las instituciones
financieras. Este fenómeno ocurre cuando una entidad concentra una parte significativa de su
cartera en un solo sector o grupo económico, de manera que cualquier afectación a ese
segmento repercute en efecto dominó sobre el resto de su portafolio (14). Este tipo de riesgo es
especialmente relevante en países con economías poco diversificadas, como Ecuador, donde los
bancos tienden a otorgar créditos a sectores tradicionalmente considerados como más
rentables, dejando de lado criterios de diversificación y sostenibilidad (15).
Además, se analizó el impacto de la dolarización sobre la gestión del riesgo crediticio. La revisión
de literatura especializada indica que, si bien la dolarización ha contribuido a estabilizar la
economía ecuatoriana y controlar la inflación, también ha limitado las herramientas del Estado
para implementar políticas monetarias contracíclicas (16) . La imposibilidad de recurrir a
medidas como la devaluación de la moneda o la modificación de tasas de interés de referencia
ha obligado a las entidades bancarias a desarrollar políticas de riesgo internas más rigurosas, lo
cual repercute en una mayor exigencia para los solicitantes de crédito y en un endurecimiento
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de los criterios de aprobación. Esta situación ha tenido un efecto negativo en la inclusión
financiera, ya que muchas personas y empresas no logran calificar para créditos bajo los
parámetros actuales (17).
Además, los resultados hacen referencia al impacto de las tecnologías financieras en la gestión
del riesgo. Las Fintech han dinamizado el sistema financiero ecuatoriano, especialmente al
facilitar el acceso al crédito a segmentos tradicionalmente excluidos. Sin embargo, también han
introducido nuevas fuentes de riesgo, principalmente en lo relacionado con la ciberseguridad, el
análisis automatizado de datos y la validación de identidad de los clientes. Si bien las
herramientas de big data y algoritmos de puntuación crediticia permiten una evaluación más
ágil del riesgo, su uso sin un marco regulatorio sólido puede generar sesgos, errores de cálculo o
decisiones automáticas no sustentadas en criterios éticos (18).
Además, se revisaron estudios que explican cómo las instituciones financieras evalúan los
créditos a través de las llamadas 5 C del crédito: carácter, capacidad, capital, colateral y
condiciones. Estos criterios son esenciales para valorar la solvencia del solicitante y minimizar el
riesgo para el prestamista (19). La literatura consultada coincide en que una evaluación integral,
que combine estos cinco factores, es indispensable para una gestión prudente del crédito. No
obstante, en momentos de crisis, las instituciones tienden a poner mayor énfasis en aspectos
como el colateral y la capacidad de pago inmediata, lo que puede excluir a potenciales
prestatarios con buenos antecedentes, pero limitaciones coyunturales (20).
En general, los hallazgos documentales subrayan la importancia de implementar sistemas de
monitoreo continuo y políticas dinámicas de provisión para pérdidas crediticias. Una adecuada
estimación de las provisiones es clave para anticipar escenarios adversos y preservar la
estabilidad del sistema bancario. La experiencia de instituciones internacionales indica que las
provisiones mal calculadas generan un desfase entre la realidad del portafolio de crédito y los
estados financieros reportados, comprometiendo la confianza de inversionistas, reguladores y
usuarios del sistema financiero (21).
Finalmente, los resultados confirman que, aunque el riesgo crediticio no puede eliminarse por
completo, su impacto puede ser mitigado mediante estrategias integrales que incluyan:
diversificación sectorial, incorporación de tecnologías de análisis de datos, fortalecimiento de la
regulación para entidades no tradicionales, y desarrollo de capacidades internas para responder
ágilmente a los cambios del entorno. Estos resultados sientan las bases para reflexionar sobre la
necesidad de construir un sistema financiero más resiliente, inclusivo y orientado a la
sostenibilidad a largo plazo (22).
DISCUSIÓN
“La gestión del riesgo crediticio debe estar alineada con las tendencias macroeconómicas y las
políticas gubernamentales, ya que un entorno económico inestable aumenta los riesgos
inherentes” (23–25). Me encuentro de acuerdo, ya que el entorno económico global tiene una
profunda influencia en la capacidad de gestión de los bancos con respecto a sus carteras de
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crédito. La incertidumbre, por ejemplo, la que fue provocada por la pandemia, obliga a los
bancos a revisar sus políticas, donde actúan de maneras que contienen los riesgos de
incumplimiento y mejoran la calidad de su cartera de préstamos.
"La gestión del riesgo crediticio es clave para garantizar la estabilidad financiera de los bancos,
especialmente durante tiempos de crisis económica" (26) . En los tiempos de crisis una gestión
financiera es prescindible para cualquier institución financiera ya que el buen manejo de la
gestión de riesgo creditico evitará en una gran parte la perdida de efectivo y ayudará a que no
pierda solvencia.
"Es fundamental que las instituciones financieras mantengan una política clara y robusta para la
clasificación de los riesgos crediticios" (27) . Si se mantiene una clasificación adecuada de los
riesgos nos ayuda a que tomemos acciones lo antes posible para mitigar este riesgo como
seguros de créditos, también nos ayuda a analizar cuales créditos no son rentables ya sea por
que tengan una alta probabilidad de impago u otras acciones desfavorables para el prestamista.
"El análisis de la mora en los pagos y la gestión de carteras problemáticas son componentes
críticos para la mitigación de riesgos crediticios" (28) . El monitoreo constante de la mora y la
gestión de las carteras problemáticas son claves por el simple hecho de que al tener un
constante seguimiento nos facilita evitar una acumulación de deudas incobrables y ajustar
nuestras políticas de cobranza.
"Las tecnologías emergentes como las Fintech ofrecen nuevas oportunidades para gestionar el
riesgo crediticio de manera más eficiente" (29). Las Fintech son muy importantes en la gestión
de riesgos ya que a través de modelos como big data nos permite agrupar y organizar un gran
volumen de datos lo que nos ayuda a tener una información más organizada y rápida para la
toma de decisiones.
"El riesgo de crédito no se puede eliminar por completo, pero puede ser mitigado mediante un
monitoreo constante y la diversificación de las carteras" (30) . Esta es una aclaración muy
importante y para ello nos centraremos con el riesgo residual este no puede ser 0, sim embargo
puede ser identificado y proporcionarle un tratamiento que disminuya tanto su impacto como
su probabilidad, pero este nunca puede desaparecer.
"La correcta provisión para pérdidas crediticias es esencial para la resiliencia de las entidades
bancarias" (31) . La estimación de estas provisiones expone a los bancos a un riesgo de
morosidad en los préstamos e, incluso, a un riesgo de liquidez que puede comprometer su
capacidad para continuar funcionando; pero, además, una adecuada estimación y asignación de
estas provisiones contribuye a la confianza que pueden tener los inversores, los reguladores y
los clientes en la sólida situación financiera de la institución. El banco que no asigna
correctamente sus provisiones puede ver cómo una morosidad elevada le genera problemas si
la situación es peor de lo que había anticipado y eso le provoca un problema en su capitalización
y capacidad de operar (32).
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CONTEXTO POSTPANDEMIA
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CONCLUSIONES
En conclusión, la gestión del riesgo crediticio en el sector bancario es fundamental para la
estabilidad financiera, especialmente en economías emergentes como Ecuador. La investigación
revela que los bancos deben adoptar enfoques integrales y dinámicos para gestionar los riesgos
inherentes y residuales, utilizando estrategias como la provisión para pérdidas crediticias, el
dinero. En resumen, para que las instituciones bancarias mantengan la confianza en el sistema
financiero y aseguren que su operación sea óptima y que resistan futuras crisis económicas, la
gestión del riesgo crediticio se destaca como un factor crítico. Parece necesario subrayar que
esas diferencias y la imprevisibilidad de las situaciones económicas requieren que las
instituciones financieras implementen políticas de clasificación de riesgos y reaccionen
rápidamente a los cambios. Sin embargo, considerando que las PYMES y las FINTECH son
actores extremadamente importantes en la economía actual, sus perspectivas y riesgos
deberían discutirse más a fondo. Al mismo tiempo, las nuevas tecnologías y el análisis predictivo
ciertamente también desempeñan un papel fundamental en la economía del mercado.
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