enero-junio 2025
ISSN 2953-6367 Vol. 6, No.14, PP.398-419
http://revistainvestigo.com https://doi.org/10.56519/5ef94y15
Revista Científica Multidisciplinaria InvestiGo
Riobamba – Ecuador
Cel: +593 97 911 9620
revisinvestigo@gmail.com 398
INNOVACIÓN FINANCIERA Y GESTIÓN DE RIESGOS,
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COORAMBATO LTDA.,
PERIODO 2020-2023
FINANCIAL INNOVATION AND RISK MANAGEMENT,
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COORAMBATO LTDA.
PERIODO 2020-2023
Paola Fernanda García Andrango
1
, Cintya Lisbeth Tello Núñez
2
{paola.garcia@unach.edu.ec1, cintya.tello@unach.edu.ec2}
Fecha de recepción: 27/11/2024 / Fecha de aceptación: 03/11/2025 / Fecha de publicación: 06/01/2025
RESUMEN: La integración de innovación tecnológica en la gestión de riesgos ha evolucionado
a enfoques más tecnológicos, incorporando variables financieras tradicionales e influyendo
datos alternativos para una evaluación más precisa y personalizada de riesgos. El presente
trabajo tiene el objetivo de evaluar la efectividad de las estrategias de innovación financiera y
gestión de riesgos implementadas por la Cooperativa de Ahorro y Crédito Coorambato Ltda.
durante el periodo 2020-2023. La metodología aplicada fue un enfoque mixto de tipo
correlacional, en donde se realizó una entrevista al gerente de la entidad y ocho encuestas
aplicadas a los principales actores de innovación y gestión de riesgos de la institución y se aplicó
el coeficiente Pearson. Dentro de los resultados, se evidenció que existió un avance en
innovación tecnológica y gestión de riesgos. La adopción de herramientas como el software
Vima Sistem y las plataformas ELTHON y VIP-G reflejó el esfuerzo por modernizar procesos
internos, optimizando la eficiencia operativa y la gestión de riesgos, destacando que para el
75% de los encuestados las medidas adoptadas en innovación financiera fueron las adecuadas
en la gestión de riesgos y esto disminuyó los indicadores de morosidad y aumento de la
cobertura, además se obtuvo una correlación fuerte de 0,829 destacando que la innovación
financiera tiene incidencia en la gestión de riesgos en la cooperativa. Como conclusión se
destaca que estas estrategias ayudan al seguimiento constante, provisiones completas para
cubrir riesgos crediticios y la creación de áreas estratégica como auditoría y riesgos, lo que
refleja un enfoque integral para la innovación y sostenibilidad operativa. La evaluación
crediticia y medidas de alivio financiero durante la pandemia ayudaron al seguimiento y
mejores prácticas de la entidad, lo que refleja un enfoque integral para la innovación y
sostenibilidad operativa.
Palabras clave: cooperativa, innovación, estrategia, sostenibilidad, gestión de riesgos.
1
Maestrante de la Universidad Nacional de Chimborazo (UNACH), Riobamba- Ecuador, https://orcid.org/0009-0005-6031-1542.
2
Docente en Universidad Nacional de Chimborazo (UNACH), Riobamba-Ecuador. http://orcid.org/0009-0008-8045-6273.
INNOVACIÓN FINANCIERA Y GESTIÓN DE RIESGOS, COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COORAMBATO LTDA., PERIODO
2020-2023
399
ABSTRACT: The integration of technological innovation in risk management has evolved to
more technological approaches, incorporating traditional financial variables and influencing
alternative data for a more precise and personalized risk assessment. The present work aims to
evaluate the effectiveness of the financial innovation and risk management strategies
implemented by the Coorambato Savings and Credit Cooperative Ltda. during the period 2020-
2023. The methodology applied was a mixed correlational approach, where an interview was
conducted with the entity's manager and eight surveys were applied to the main actors in
innovation and risk management of the institution and the Pearson coefficient was applied. As
a main result, it was evident that there was progress in technological innovation and risk
management. The adoption of tools such as Vima Sistem software and the ELTHON and VIP-G
platforms reflected the effort to modernize internal processes, optimizing operational
efficiency and risk management, highlighting that for 75% of respondents the measures
adopted in financial innovation were adequate in risk management and this decreased the
indicators of delinquency and increased coverage, in addition a strong correlation of 0.829 was
obtained, highlighting that financial innovation has an impact on risk management in the
cooperative. In conclusion, these strategies contribute to continuous monitoring, full
provisioning to cover credit risks, and the creation of strategic areas such as auditing and risk
management, reflecting an integrated approach to innovation and operational sustainability.
Credit evaluation and financial relief measures during the pandemic supported monitoring and
improved institutional practices, reinforcing a comprehensive approach to innovation and
operational sustainability.
Keywords: cooperative, innovation, strategy, sustainability, risk management, financial
INTRODUCCIÓN
Las innovaciones financieras en cooperativas de América Latina han evolucionado
considerablemente en las últimas décadas, impulsadas por la necesidad de ampliar el acceso a
servicios financieros, fomentar la inclusión social y mejorar la competitividad frente a la banca
tradicional. En un inicio, las cooperativas se enfocaron en brindar productos básicos como ahorro
y crédito, dirigidos principalmente a sectores rurales y desatendidos (1).
En Ecuador, las cooperativas utilizan modelos de microfinanzas y créditos productivos para
apoyar a microempresarios y agricultores. Además, han implementado sistemas de calificación
crediticia alternativos, basados en el historial comunitario y la confianza, lo que ha permitido
atender a personas sin acceso a la banca formal. Más recientemente, la adopción de servicios de
pago electrónico y billeteras digitales ha sido un hito importante, promovido por la regulación
financiera y la expansión del uso de QR para pagos móviles (2).
A nivel regional, las cooperativas también han incorporado prácticas de finanzas sostenibles,
como créditos verdes y fondos para proyectos de energía renovable, alineándose con los
Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) (3). A nivel local, las entidades cumplen una función
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2020-2023
400
particular en cuanto a la intermediación financieras al lograr el acceso a servicios financieros a
individuos y corporaciones que de otra forma quedarían excluidas (4), (5).
En los últimos diez años, las cooperativas han empezado a adoptar innovaciones tecnológicas con
el propósito de mejorar su alcance y la eficiencia (6), (7). La implementación de estas, en
plataformas de banca móvil, medios digitales de pagos y automatización de sistemas en los
procesamientos de créditos, implica que estas entidades modernicen sus operaciones y con ello
competir de una manera eficaz con las otras entidades financieras y los bancos (8), (9), (10).
En Ecuador existen hasta el 2022 con 16.261 instituciones, de estos 451 son Cooperativas de
Ahorro y Crédito y mutualistas en donde hay 6.645.165 personas se encuentran vinculadas al
Sector Financiero Popular y Solidario (11). En este contexto, existen cooperativas que han
mejorado su competitividad mediante la implementación de innovaciones tecnológicas. Uno de
esos casos es Jardín Azuayo misma que ha implementado una plataforma exitosa de banca móvil,
se puede observar el crecimiento a nivel nacional de la Cooperativa JEP, la cual ha instalado
cajeros automáticos en varios puntos del país (12).
La innovación financiera, definida como la adopción de tecnologías nuevas, modelos y productos
financieras, ha evidenciado ser un factor relevante en la mejora de la eficiencia y seguridad en la
gestión de las cooperativas (13). En este contexto, la gestión de riesgos, entendida como el
proceso de análisis, identificación y mitigación de los riesgos financieros, de mercado y
operativos, cobra una relevancia específica, ya que una adecuada implementación de
innovaciones puede optimizar este proceso y proteger a las entidades de posibles fallos o crisis
(14)
Uno de los elementos innovadores implementados es el uso de Big Data y con ello el análisis
predictivo que apoyan a la toma de decisiones. Estas herramientas de acuerdo con (15) funcionan
mediante la recopilación y análisis de una gran numero de datos, en donde las entidades
financieras como las cooperativas pueden evaluar más precisamente el riesgo de crédito de sus
clientes (16). El análisis predictivo, facilita la identificación temprana de patrones de
incumplimiento, permitiendo a las instituciones anticiparse a posibles problemas.
La implementación de innovaciones financieras según (17), (18) mejora la gestión de riesgos y la
eficiencia operativa de las cooperativas haciendo que exista una mayor identificación de los
riesgos mediante alertas temprana. Según (18), (19) el adoptar nuevas tecnologías, permiten a
las cooperativas ofrecer servicios y productos accesible y personalizado, atrayendo una base de
clientes mayor (20), (21), (22).
La teoría expone que la innovación financiera se refiere al uso de tecnologías nuevas en servicios
y productos en el sistema financiero, con el propósito de optimizar la eficiencia, además de
reforzar la seguridad y ampliar las alternativas financieras y de inversión (23), (24). Las
cooperativas, tradicionalmente se caracterizaban por brindar productos básicos financieros a las
comunidades locales, que se encontraban en zonas rurales o semiurbanas (25), (26).
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2020-2023
401
Las teorías más influyentes se encuentran desarrollada por Markowitz en el año de 1952 en su
obra titulada “Portafolio Selección”, la cual establece que el riesgo total de una inversión es
menor cuando existe una diversificación de la cartera (27), para las cooperativas, la teoría ayuda
en la gestión de la cartera adecuada y diversificada (28). Otra de las teorías es el modelo de Value
at RIsk (VaR) en el año de 1994, popularizada por el banco de inversiones J.P.Morgan, la cual es
una herramienta de tipo cuantitativa para identificar riesgos financieros (29), (30).
A pesar de las oportunidades que ofrece la innovación financiera como procesos automatizados,
menor errores y mayor productividad, también presenta desafíos considerables en cuanto a la
gestión de riesgos (29), (30), debido a la falta de conocimiento, capacitación y principalmente
baja cultura digital. Bajo este sentido, la Cooperativa Coorambato Ltda. enfrentó el reto de
fortalecer sus mecanismos de gestión de riesgos para asegurar que las nuevas innovaciones no
comprometieran su solidez financiera ni la confianza de sus socios.
Por lo mencionado, es necesario analizar como incide la innovación financiera en la gestión de
riesgo en la Cooperativa de ahorro y crédito Coorambato Ltda., situado en la ciudad de Ambato,
durante el periodo 2020-2023 para alcanzar este objetivo primero se propone: aplicar técnicas
de análisis financiero para identificar cómo las innovaciones introducidas en la cooperativa y
como han impactado en la gestión de riesgos operativos y de crédito, luego analizar los cambios
en los indicadores de rendimiento financiero de la entidad como resultado de la implementación
de nuevas herramientas y procesos de gestión de riesgos y finalmente comprender las estrategias
adoptadas por la institución para incorporar tecnologías financieras y evaluar su efectividad en
mejorar la accesibilidad y calidad de los servicios a los socios desde período de análisis. Para ello
se plantea la hipótesis: la innovación financiera incide en la gestión de riesgos en la Cooperativa
de ahorro y crédito Coorambato Ltda. De Ambato durante el periodo de análisis.
MATERIALES Y MÉTODOS
El estudio sobre Innovación financiera y gestión de riesgos en la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Coorambato Ltda., periodo 2020-2023, se desarrolló con un enfoque metodológico mixto, que se
combinó técnicas cualitativas y cuantitativas para garantizar un análisis integral del tema. En
primer lugar, se realizó un análisis documental que consistió en la revisión y recopilación de
informes, manuales, políticas internas y estadísticas financieras proporcionadas por la entidad,
así como la revisión de artículos científico de Scopus, Scholar y Web of Science. Este análisis ayudó
a entender el contexto de la cooperativa, su estructura operativa y los cambios realizados en sus
procesos. Entre los documentos revisados se incluyeron el manual de crédito actualizado en 2023,
reportes de rendimiento financiero, estados financieros de los años 2020-2023 de la entidad y
datos sobre la adopción de herramientas tecnológicas como el software Vima Sistema y las
plataformas ELTHON y VIP-G. Este componente documental fue fundamental para establecer una
línea base del estudio y contextualizar las innovaciones introducidas.
Por otro lado, se aplicó la metodología cuantitativa para aplicar la técnica de encuesta
instrumentada a través del cuestionario con preguntas cerradas y estructuradas bajo la escala de
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2020-2023
402
Likert, abordando temas como el acceso a herramientas tecnológicas, la suficiencia de los
protocolos de administración de riesgos, la incidencia de las medidas de innovación en la
reducción de morosidad y la calidad del servicio a los socios. También se aplicó el tipo de
investigación correlacional la cual permitió la comprobación de la hipótesis mediante el uso del
coeficiente de Pearson aplicado a las respuestas obtenidas a través de la encuesta. Dentro de lo
mencionado, se realizó un análisis financiero para estudiar los cambios de los indicadores de la
entidad en el periodo 2020-2023. Para complementarlo, se aplicó la metodología cualitativa en
donde se realizó una entrevista semiestructurada al gerente de la cooperativa, con el objetivo de
profundizar en las estrategias adoptadas y los desafíos enfrentados en la implementación de
innovaciones financieras. Las preguntas estuvieron orientadas a explorar los cambios
tecnológicos y organizativos, el impacto de las herramientas en la gestión de riesgos y la respuesta
de la entidad frente a sucesos exógenos el COVID-19.
El diseño metodológico también incluyó el uso de herramientas de análisis de datos, como el
Software SPSS para interpretar los resultados de la encuesta con los hallazgos cualitativos
obtenidos de la entrevista y el análisis documental. La relación de estos métodos garantizó una
visión integral del fenómeno estudiado, integrando tanto las perspectivas estratégicas de la
gerencia como la percepción operativa del personal. Este estudio permitió generar hallazgos que
reflejaron la eficacia de las estrategias que se implementaron y los retos y oportunidades para la
sostenibilidad operativa de la entidad.
Por último, se realizó un análisis con información proveniente de otras cooperativas del mismo
segmento, lo que permitió contrastar las estrategias de innovación financiera y gestión de riesgos
implementadas por Coorambato Ltda. con las de sus pares. Este ejercicio fue útil para identificar
prácticas comunes, áreas de oportunidad y elementos diferenciadores en la gestión de riesgos.
Este componente agregó una dimensión externa al estudio, enriqueciendo el análisis y facilitando
recomendaciones estratégicas fundamentadas en el contexto competitivo del sector.
RESULTADOS
En este acápite se coloca los principales resultados que se obtuvieron del análisis de indicadores,
la entrevista aplicada al gerente de la cooperativa y la encuesta aplicada a los colaboradores. A
continuación, se presentan los indicadores más relevantes de la entidad en la Tabla 1:
Tabla 1. Indicadores de riesgo de crédito de la Cooperativa Coorambato Ltda. y del Sistema Cooperativo Segmento
3 en el periodo 2020-2023.
COOPERATIVA COORAMBATO
2023
2022
2021
2020
Morosidad consumo
2,39%
0,00%
3,55%
1,31%
Morosidad microcrédito
8,73%
7,42%
14,17%
17,79%
Morosidad
8,49%
7,21%
14,01%
17,15%
Cobertura cartera consumo
109,89%
0,00%
158,82%
175,49%
Cobertura cartera de microcrédito
120,94%
190,08%
129,61%
81,17%
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2020-2023
403
Cobertura cartera problemática
120,82%
190,91%
129,72%
81,45%
Gastos de operación/margen financiero
92,01%
96,58%
95,18%
94,21%
SISTEMA COOPERATIVO SEGMENTO 3
2023
2022
2021
2020
Morosidad consumo
6,27%
4,17%
4,41%
5,29%
Morosidad microcrédito
9,36%
5,85%
7,65%
8,39%
Morosidad
8,16%
5,27%
6,43%
7,12%
Cobertura cartera consumo
91,29%
120,02%
106,19%
95,16%
Cobertura cartera de microcrédito
87,51%
5,85%
91,36%
9,18%
Cobertura cartera problemática
90,75%
113,82%
97,80%
92,61%
Gastos de operación/margen financiero
103,85%
104,31%
104,32%
104,15%
Nota. Tomado de la información interna de Coorambato Ltda.
En la Tabla 1 del análisis de los indicadores de la Cooperativa Coorambato en comparación con el
Sistema Cooperativo Segmento 3 durante el período 2020-2023, evidencia una mejora
significativa en la gestión del riesgo de crédito por parte de la entidad. En términos de morosidad
general, la logró reducir este indicador de 17,15% en 2020 a 8,49% en 2023, lo que contrasta con
el sistema, donde la morosidad promedio fue más estable pero menos favorable, con un aumento
de 7,12% en 2020 a 8,16% en 2023. La reducción de la morosidad destaca aún más en el segmento
de microcrédito, donde disminuyó de 17,79% en 2020 a 8,73% en 2023, reflejando medidas
efectivas de control y seguimiento crediticio frente a un comportamiento más variable en el
sistema.
En cuanto a la cobertura de cartera problemática, Coorambato también se posicionó por encima
del sistema en todos los años analizados, alcanzando un 120,82% en 2023 frente al 90,75% del
sistema. Este alto nivel de cobertura indica una mayor capacidad de la entidad para absorber
potenciales pérdidas derivadas de créditos problemáticos, mitigando así el impacto financiero.
Adicionalmente, el indicador de gastos de operación/margen financiero de Coorambato mantuvo
una tendencia decreciente, situándose en 92,01% en 2023, significativamente más eficiente que
el 103,85% observado en el sistema cooperativo. Estos resultados demuestran que las medidas
adoptadas por Coorambato, como una mayor provisión para riesgos y estrategias de
recuperación, han sido eficaces en la mitigación del riesgo de crédito y en el fortalecimiento de
su estabilidad financiera.
Por otro lado, se destaca el incremento en gastos de programas de computación en donde en el
año 2020 el valor era cero, mientras que para los siguientes años paso de $6.132,02 en el año
2021, $2.532,26 en el año 2022 y $ 5.076,72 en el año 2023, reflejando la inversión que la entidad
ha realizado a partir del COVID-19 en los programas y software para mejorar el control y
monitoreo de la gestión de riesgos de la entidad.
En contraste, también se realiza en análisis financiero de las variaciones del rendimiento
financiero de la cooperativa, a continuación, se presentan los resultados en la tabla 2:
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Tabla 2. Indicadores de rendimiento de Cooperativa Coorambato Ltda. y del Sistema Cooperativo Segmento 3 en
el periodo 2020-2023.
COOPERATIVA COORAMBATO
2023
2022
2021
2020
Resultados del ejercicio / Patrimonio promedio
1,88%
0,89%
3,34%
1,50%
Resultados del ejercicio / Activo promedio
0,49%
0,28%
1,14%
0,49%
SISTEMA COOPERATIVO SEGMENTO 3
2023
2022
2021
2020
Resultados del ejercicio / Patrimonio promedio
0,97%
0,63%
0,55%
0,81%
Resultados del ejercicio / Activo promedio
0,17%
0,10%
0,10%
0,15%
Nota. Tomado de la información interna de Coorambato Ltda.
Al analizar los indicadores de rendimiento, se observó que la Cooperativa muestra un desempeño
notable en comparación con el patrimonio del sistema cooperativo en el periodo 2020-2023. E
términos del ROE (Rentabilidad sobre el patrimonio), la entidad ha mantenido cifras
consistentemente mayores, en donde el año 2021 es el de mayor relevancia con un 3,34% frente
al 0,55% del segmento 3. Aunque su tendencia es más volátil con caídas marcadas en el año 2022
y recuperación en el 2023 (1,88%), esta volatilidad refleja su capacidad para asumir riesgos. Sin
embargo, el segmento 3 muestra un comportamiento estable, pero con incrementos moderados
y una rentabilidad que alcanzó apenas el 0,97% en el año 2023, indicando una gestión
conservadora la cual prioriza estabilidad sobre el crecimiento agresivo.
En lo referente a la rentabilidad sobre el activo promedio, Coorambato también supera
ampliamente al promedio del segmento 3, con valores mayores en todos los años analizados. En
2023, registra un 0,49% triplicado el 0,17% del segmento 3. Sin embargo, su tendencia es
igualmente irregular, con valores mayores en el año 2021 (1,14%) y caídas posteriores. Estos
resultados destacan la eficiencia de la cooperativa en la utilización de activos, aunque con riesgos
asociados a la fluctuación de sus resultados. En contraste, el segmento 3 mantiene un desempeño
establece, pero limitado, con u aumento gradual de 0,10% en 2021-2022 a 0,17% en 2023. Esto
refleja la necesidad de estrategias más innovadoras que mejoren su competitividad y con ello
alcanzar niveles similares a los de la entidad.
En cuanto a los resultados obtenidos de la entrevista, se desprende que, durante el período
analizado, la Cooperativa de Ahorro y Crédito Coorambato Ltda. evidenció un enfoque progresivo
hacia la innovación financiera y tecnológica. De acuerdo con la entrevista realizada al gerente,
aunque en 2020 no se implementaron cambios significativos, en el año 2023 realizaron la
actualización del manual de crédito, lo que mejoró la metodología de análisis de los
microcréditos, que es el producto más demandado por los socios. Paralelamente, la entidad
adoptó herramientas tecnológicas, como el cambio al software Vima Sistema en 2021, y fue
complementado por las plataformas ELTHON y VIP-G que fortalecen la gestión de riesgos
financieros, en cumplimiento de las normativas del ente de control.
Por su parte, la gestión estratégica enfrentó desafíos, lo que resaltó la necesidad de adquirir
software financiero más avanzado y la creación de áreas críticas como el departamento de riesgos
y auditoría con ello se integró la estructura organizativa. Es así como, la cooperativa implementó
criterios más estrictos de evaluación crediticia, entre ellos el no tener garantías familiares y
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calificando únicamente solicitudes con puntuaciones superiores a 700 en el buró crediticio.
Además, se incluyó un nuevo producto financiero orientado en créditos productivos para
emprendedores y que solo sean productivos, financiados con recursos externos.
En ese sentido, a pesar de los retos impuestos por fluctuaciones económicas y sociales, como los
impactos de la pandemia de COVID-19, la entidad ha logrado mantener indicadores positivos. Las
estrategias de gestión de riesgos que incluyen los de alivio financiero en la pandemia como lo es
los aplazamientos de pagos y ajustes en los días de morosidad, aportaron de gran ayuda para el
crecimiento de la entidad. Asimismo, impulsó una cultura organizacional enfocada a la innovación
mediante la implementación gradual de herramientas tecnológicas. El monitoreo constante, así
como, las provisiones completas para cubrir la morosidad y el margen de intermediación positivo
han ubicado a la cooperativa en el puesto nueve del segmento 3 a nivel nacional hasta septiembre
de 2024, lo que refleja una adaptación a las innovaciones actuales.
En referencia a la encuesta, a continuación, se presenta los principales resultados obtenidos de
la encuesta aplicada a 8 colaboradores de las áreas clave de la entidad. En primera instancia se
incluyen dos preguntas más relevantes del estudio:
Figura 1. Existencia de un sistema automatizado de evaluación de riesgo crediticio.
Nota. Información tomada de la encuesta realizada.
Al analizar sobre si existe un sistema automatizado de evaluación de riesgo crediticio, los
encuestados respondieron: el 38% están totalmente de acuerdo, el 25% se encuentran en
desacuerdo y el 37% están de acuerdo, lo que indica que la entidad posee un sistema que permite
la correcta evaluación de riesgo ver en la Figura 1.
Totalmente en
desacuerdo
0%
En desacuerdo
25%
Neutral
0%
De acuerdo
37%
Totalmente de
acuerdo
38%
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406
Figura 2. Implementación de medidas adicionales de gestión de riesgos adecuadas debido a la pandemia de
COVID-19.
Nota. Información tomada de la encuesta realizada.
Al analizar Implementación de medidas adicionales de gestión de riesgos adecuadas debido a la
pandemia de COVID-19, los encuestados respondieron: el 50% se encuentran de acuerdo, el 25%
están totalmente de acuerdo y para el 25% fue neutral.
Posteriormente, se establece el resto de las preguntas establecidas a los miembros del
departamento de riesgos, en donde las respuestas fueron las siguientes:
Tabla 3. Tabulación de respuestas de la encuesta sobre innovación financiera y gestión de riesgo.
Pregunta
Descripción
Totalmente
en
desacuerdo
En
desacuerdo
Neutral
De
acuerdo
Totalmente
de acuerdo
Uso de
innovación
¿Considera el uso de
innovaciones financieras en la
gestión de riesgos dentro de
la cooperativa?
0
3
1
2
2
0,00%
37,50%
12,50%
25,00%
25,00%
Estrategias de
innovación
¿Se revisan las estrategias de
innovación financiera en la
cooperativa continuamente?
0
0
1
5
2
0,00%
0,00%
12,50%
62,50%
25,00%
Herramientas
tecnológicas
¿Son accesibles son las
herramientas tecnológicas
para el personal de diferentes
niveles dentro de la
cooperativa?
0
2
0
3
3
0,00%
25,00%
0,00%
37,50%
37,50%
Protocolos
establecidos
¿Los protocolos establecidos
para manejar riesgos
operativos en los procesos
financieros son suficientes?
0
0
2
4
2
0,00%
0,00%
25,00%
50,00%
25,00%
Análisis
predictivo o
inteligencia
artificial
¿La cooperativa utiliza análisis
predictivo o inteligencia
artificial para la gestión de
riesgos?
1
3
2
1
1
12,50%
37,50%
25,00%
12,50%
12,50%
1
1
2
1
3
Totalmente en
desacuerdo
0%
En desacuerdo
0%
Neutral
25%
De acuerdo
50%
Totalmente de
acuerdo
25%
INNOVACIÓN FINANCIERA Y GESTIÓN DE RIESGOS, COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COORAMBATO LTDA., PERIODO
2020-2023
407
Auditorías
internas
periódicas
¿Se realizan auditorías
internas periódicas para
evaluar la efectividad de las
innovaciones en gestión de
riesgos?
12,50%
12,50%
25,00%
12,50%
37,50%
Reducción de
morosidad
¿Las innovaciones financieras
han reducido
significativamente los índices
de morosidad?
0
2
1
4
1
0,00%
25,00%
12,50%
50,00%
12,50%
Herramientas
tecnológicas
actuales
¿El personal considera que las
herramientas tecnológicas
actuales son suficientes para
gestionar los riesgos
financieros?
0
2
1
3
2
0,00%
25,00%
12,50%
37,50%
25,00%
Sistema de
gestión de
riesgos
El sistema de gestión de
riesgos de la cooperativa es
efectivo en la detección
temprana de posibles
incumplimientos.
0
1
2
3
2
0,00%
12,50%
25,00%
37,50%
25,00%
Capacitación
¿La capacitación recibida por
el personal de riesgos es
adecuada para enfrentar los
desafíos de los nuevos
productos financieros?
0
1
2
4
1
0,00%
12,50%
25,00%
50,00%
12,50%
Cultura
Organizacional
¿La cultura organizacional de
la cooperativa fomenta la
adopción de innovaciones
financieras para mejorar la
gestión de riesgos?
0
1
2
5
0
0,00%
12,50%
25,00%
62,50%
0,00%
Manejo las
herramientas
tecnológicas
¿Están preparados los
miembros del personal para
manejar las herramientas
tecnológicas introducidas
recientemente?
0
1
0
3
4
0,00%
12,50%
0,00%
37,50%
50,00%
Calidad de
Servicio
¿Considera que la calidad de
servicio a los socios ha
mejorado como resultado de
las innovaciones financieras?
0
0
1
4
3
0,00%
0,00%
12,50%
50,00%
37,50%
Nota. Información tomada de la encuesta realizada.
Con los resultados obtenidos de la encuesta y la entrevista se desprende que durante el periodo
2020-2023, la entidad implementó diversas estrategias centradas en la adopción de tecnologías
financiera para mejorar la accesibilidad y calidad de los servicios ofrecidos a sus socios. Una de
las principales iniciativas fue la actualización de su manual de crédito, lo que permitió optimizar
el análisis de microcréditos, disminuyendo el tiempo de procesamiento y ajustando los criterios
de evaluación a las necesidades de los socios emprendedores. Paralelamente, se adaptaron
herramientas tecnológicas como el software Vima Sistema y las plataformas ELTHON y VIP-G, las
cuales fortalecieron la gestión de riesgos mediante un análisis más preciso y predictivo de los
indicadores financieros, las cuales facilitaron la toma de decisiones estratégicas.
Además, el diseño de productos financieros orientados a créditos productivos fue imperante para
apoyar a los emprendedores locales potenciando sus proyectos e impulsando el desarrollo
económico de la región. Estas mejoraron la eficiencia operativa aumentando la confianza de los
INNOVACIÓN FINANCIERA Y GESTIÓN DE RIESGOS, COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COORAMBATO LTDA., PERIODO
2020-2023
408
socios al evidenciar un enfoque más transparente y personalizado en los servicios. La integración
de estas tecnologías mejoró las experiencias del usuario, mayor alcance de los servicios
especialmente en contextos difíciles como la pandemia.
Luego de lo analizado, se procedió con la comprobación de hipótesis, mediante la aplicación del
tipo de investigación correlacional y con la determinación del Coeficiente, de Pearson aplicado a
las respuestas obtenidas de la encuesta. En este sentido, se escogieron las siguientes preguntas:
1. ¿Considera el uso de innovaciones financieras en la gestión de riesgos dentro de la
cooperativa?
2. ¿Se revisan las estrategias de innovación financiera en la cooperativa continuamente?
3. ¿Son accesibles son las herramientas tecnológicas para el personal de diferentes niveles dentro
de la cooperativa?
4. ¿La cooperativa cuenta con un sistema automatizado de evaluación de riesgo crediticio?
7. ¿La cooperativa utiliza análisis predictivo o inteligencia artificial para la gestión de riesgos?
9. ¿Las innovaciones financieras han reducido significativamente los índices de morosidad?
10. ¿El personal considera que las herramientas tecnológicas actuales son suficientes para
gestionar los riesgos financieros?
11. ¿El sistema de gestión de riesgos de la cooperativa es efectivo en la detección temprana de
posibles incumplimientos?
12. ¿La capacitación recibida por el personal de riesgos es adecuada para enfrentar los desafíos
de los nuevos productos financieros?
13. ¿La cultura organizacional de la cooperativa fomenta la adopción de innovaciones financieras
para mejorar la gestión de riesgos?
Luego de escoger las preguntas, se procedió con la aplicación del Coeficiente de Pearson,
mediante el uso del software SPSS y con el apartado de análisis de correlación, en donde se
obtuvieron los siguientes resultados:
Tabla 4. Resultados de la aplicación del Coeficiente de Pearson.
P1
P2
P3
P4
P7
P9
P10
P11
P12
P13
P1
Correlación de Pearson
1
-0,295
0,365
0,303
0,000
-0,530
-0,159
0,365
0,413
0,000
Sig. (bilateral)
0,478
0,374
0,465
1,000
0,176
0,707
0,374
0,310
1,000
N
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
P2
Correlación de Pearson
-0,295
1
-0,592
0,022
0,304
-0,104
0,633
0,269
0,091
0,442
Sig. (bilateral)
0,478
0,122
0,958
0,464
0,806
0,092
0,519
0,830
0,272
N
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
P3
Correlación de Pearson
0,365
-0,592
1
0,526
-0,162
0,387
0,029
0,467
0,339
0,183
Sig. (bilateral)
0,374
0,122
0,181
0,702
0,343
0,946
0,244
0,411
0,665
INNOVACIÓN FINANCIERA Y GESTIÓN DE RIESGOS, COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COORAMBATO LTDA., PERIODO
2020-2023
409
N
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
P4
Correlación de Pearson
0,303
0,022
0,526
1
0,648
0,375
,736*
,747*
,829*
0,379
Sig. (bilateral)
0,465
0,958
0,181
0,082
0,360
0,037
0,033
0,011
0,354
N
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
P7
Correlación de Pearson
0,000
0,304
-0,162
0,648
1
0,000
0,633
0,269
0,700
0,147
Sig. (bilateral)
1,000
0,464
0,702
0,082
1,000
0,092
0,519
0,053
0,728
N
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
P9
Correlación de Pearson
-0,530
-0,104
0,387
0,375
0,000
1
0,394
0,258
-0,073
0,354
Sig. (bilateral)
0,176
0,806
0,343
0,360
1,000
0,334
0,537
0,864
0,390
N
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
P10
Correlación de Pearson
-0,159
0,633
0,029
,736*
0,633
0,394
1
,726*
0,640
0,557
Sig. (bilateral)
0,707
0,092
0,946
0,037
0,092
0,334
0,041
0,087
0,152
N
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
P11
Correlación de Pearson
0,365
0,269
0,467
,747*
0,269
0,258
,726*
1
0,640
,730*
Sig. (bilateral)
0,374
0,519
0,244
0,033
0,519
0,537
0,041
0,087
0,040
N
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
P12
Correlación de Pearson
0,413
0,091
0,339
,829*
0,700
-0,073
0,640
0,640
1
0,103
Sig. (bilateral)
0,310
0,830
0,411
0,011
0,053
0,864
0,087
0,087
0,808
N
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
P13
Correlación de Pearson
0,000
0,442
0,183
0,379
0,147
0,354
0,557
,730*
0,103
1
Sig. (bilateral)
1,000
0,272
0,665
0,354
0,728
0,390
0,152
0,040
0,808
N
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
*. La correlación es significativa en el nivel 0,05 (bilateral).
Nota. Información tomada de la encuesta realizada.
Considerando los resultados de la tabla cuatro se observa que las correlaciones significativas se
encuentran:
P4 con P10 (r = 0.736, p = 0.037): Relación moderadamente fuerte entre el sistema automatizado
de evaluación de riesgo crediticio (P4) y la percepción de suficiencia de las herramientas
tecnológicas actuales (P10).
P4 con P11 (r = 0.747, p = 0.033): Relación moderadamente fuerte entre el sistema automatizado
de evaluación de riesgo crediticio (P4) y la efectividad del sistema de gestión de riesgos en la
detección temprana (P11).
INNOVACIÓN FINANCIERA Y GESTIÓN DE RIESGOS, COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COORAMBATO LTDA., PERIODO
2020-2023
410
P4 con P12 (r = 0.829, p = 0.011): Relación fuerte entre el sistema automatizado de evaluación de
riesgo crediticio (P4) y la capacitación adecuada del personal de riesgos (P12).
P10 con P11 (r = 0.726, p = 0.041): Relación moderadamente fuerte entre la percepción de
suficiencia de las herramientas tecnológicas actuales (P10) y la efectividad del sistema de gestión
de riesgos en la detección temprana (P11).
P11 con P13 (r = 0.730, p = 0.040): Relación moderadamente fuerte entre la efectividad del
sistema de gestión de riesgos en la detección temprana (P11) y la mejora en la calidad de servicio
como resultado de las innovaciones financieras (P13).
Con lo mencionado, se realiza la prueba de hipótesis considerando:
Hipótesis nula (H₀): La innovación financiera no tiene incidencia en la gestión de riesgos en la
cooperativa.
Hipótesis alternativa (H₁): La innovación financiera tiene incidencia en la gestión de riesgos en la
cooperativa.
Basado en las correlaciones proporcionadas y los resultados indican que las correlaciones
significativas entre innovación financiera (P4, P10, P12) y gestión de riesgos (P11, P13) respaldan
la hipótesis alternativa (H₁), es decir, las herramientas tecnológicas, el sistema automatizado, y la
capacitación del personal están positivamente relacionadas con la detección temprana de riesgos
y la mejora en la calidad del servicio. Por lo tanto, se rechaza la hipótesis nula y se acepta la alterna
la cual menciona que la innovación financiera tiene incidencia en la gestión de riesgos en la
cooperativa.
DISCUSIÓN
Los resultados obtenidos en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Coorambato Ltda. en el periodo
2020-2023 evidenciaron que existió un avance en innovación tecnológica y gestión de riesgos, en
línea con los postulados de (1) (2). Los indicadores clave, como la morosidad y la cobertura de
cartera riesgosa, reflejaron una evolución positiva al compararse con el promedio del sistema
cooperativo del segmento 3. En particular, la reducción de la morosidad total se atribuye a la
implementación de un sistema automatizado de evaluación de riesgos crediticios que ha
mejorado la capacidad de detección temprana de riesgos y fortalecido la efectividad de las
herramientas tecnológicas actuales, lo cual ha sido complementado con una adecuada
capacitación del personal.
Las correlaciones encontradas entre la detección temprana de riesgos y la mejora en la calidad
del servicio destacan el impacto positivo que han tenido las herramientas y metodologías
implementadas en la experiencia de los socios. Los resultados de la encuesta muestran que una
proporción significativa de los colaboradores percibe como adecuadas las medidas adicionales
INNOVACIÓN FINANCIERA Y GESTIÓN DE RIESGOS, COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COORAMBATO LTDA., PERIODO
2020-2023
411
adoptadas durante la pandemia de COVID-19, lo que contribuyó a mejorar la calidad del servicio
y reforzar la confianza de los socios. Estas medidas incluyen mejoras en la digitalización de los
procesos y el uso de plataformas tecnológicas, lo que está en línea con las mejores prácticas
sugeridas por (3) y (4).
Desde una perspectiva de rendimiento financiero la cooperativa mantiene una rentabilidad
superior a la media del segmento 3, con un ROE mayor al sistema que se atribuye a la capacidad
de asumir riesgos calculados, apoyada por herramientas tecnológicas avanzadas y procesos de
capacitación del personal lo que ayuda a una gestión eficiente de los recursos. Aunque los
resultados muestran cierta volatilidad, se asocian a la adopción de estrategias innovadoras a largo
plazo demostrado ser efectivos en el fortalecimiento de la estabilidad financiera de la
cooperativa.
Además, los resultados de la encuesta resaltan que la gestión de riesgos en Coorambato se ha
fortalecido mediante la diversificación de carteras y el uso de sistemas automatizados de
evaluación crediticia, aspectos que coinciden con lo planteado por (4) y (5) respecto al uso del
modelo de diversificación y la aplicación del Value at Risk (VaR) como herramientas esenciales
para mitigar riesgos financieros. Sin embargo, la percepción mixta de los colaboradores sobre la
eficacia del sistema automatizado y la suficiencia de los protocolos operativos revela áreas de
mejora, lo que concuerda con las observaciones de (6) acerca de la importancia de perfeccionar
los sistemas de gestión de riesgos operativos.
La integración de productos financieros enfocados al emprendimiento, como los créditos
productivos, está en línea con los hallazgos de (6), (7), quienes sostienen que las cooperativas el
uno de los principales propósitos de estas entidades es fomentar el desarrollo local e inclusivo.
No obstante, la resistencia al cambio tecnológico y las limitaciones de capital señaladas en la
literatura (7) persisten como retos para Coorambato, lo que restringe su capacidad para competir
eficazmente con otras entidades en zonas que están desatendidas.
La apreciación positiva de los colaboradores sobre la cultura organizacional y la mejora en la
calidad del servicio indica que las estrategias de digitalización han sido adecuadamente adaptadas
e integradas en sus procesos. Sin embargo, el éxito de estas iniciativas requiere una mayor
capacitación del personal, como sugieren (8) y (9), quienes destacan la importancia de ofrecer
servicios financieros personalizados y accesibles. A pesar de los desafíos, los avances logrados
posicionan a Coorambato en el noveno puesto dentro del segmento 3, lo que evidencia que las
estrategias tecnológicas implementadas han contribuido de manera significativa a su crecimiento
y competitividad en el sector cooperativo.
Por consiguiente, se concluye que, durante el periodo 2020-2023, la Cooperativa de Ahorro y
Crédito Coorambato Ltda. desarrolló e implementó estrategias orientadas a la incorporación de
tecnologías financieras y a la mejora de la accesibilidad y calidad de los servicios ofrecidos a sus
socios. Entre estas estrategias, destaca la actualización del manual de crédito, lo que permitió
optimizar el análisis y la concesión de microcréditos, el producto más demandado por los socios.
Asimismo, se implementaron herramientas tecnológicas como el software Vima Sistema y las
INNOVACIÓN FINANCIERA Y GESTIÓN DE RIESGOS, COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COORAMBATO LTDA., PERIODO
2020-2023
412
plataformas EITON y VIRG, que fortalecieron significativamente la gestión de riesgos financieros
y operativos.
De igual manera, se diseñaron productos financieros adaptados a las necesidades de los
emprendedores y productores, incluyendo créditos productivos con condiciones preferenciales.
Adicionalmente, se establecieron rigurosos criterios de evaluación crediticia y se adoptaron
medidas de alivio financiero durante la pandemia, como el aplazamiento de pagos y ajustes en
los indicadores de morosidad conforme a la normativa vigente. Estas acciones fueron
complementadas con un monitoreo continuo, provisiones completas para cubrir riesgos
crediticios y la creación de áreas estratégicas dedicadas a la auditoría y la gestión de riesgos,
reflejando un enfoque integral hacia la innovación, sostenibilidad y competitividad operativa.
CONCLUSIONES
Se aplicó técnicas de análisis financiero para identificar cómo las innovaciones introducidas en
Coorambato Ltda han impactado en la gestión de riesgos operativos y de crédito desde 2020 hasta
2023. En ese sentido las innovaciones introducidas desde 2020 hasta 2023 tuvieron un impacto
en la gestión de riesgos operativos y de crédito ya que mediante la adopción de herramientas
tecnológicas como el software Vima Sistema y las plataformas ELTHON y VIP-G se optimizó
procesos internos, fortalecido el análisis crediticio y mejorado la capacidad de la cooperativa para
mitigar riesgos operativos.
Se analizó los cambios en los indicadores de rendimiento financiero de Coorambato Ltda como
resultado de la implementación de nuevas herramientas y procesos de gestión de riesgos durante
el periodo 2020-2023. En ese sentido, se evidencia que la entidad ha logrado avances
significativos en la gestión del riesgo de crédito entre 2020 y 2023, destacándose en la reducción
de la morosidad, especialmente en el segmento de microcréditos, que pasó de 17,79% en 2020 a
8,73% en 2023. Además, el alto nivel de cobertura de cartera problemática y el control eficiente
de los gastos operativos en relación con el margen financiero destacan una entidad
financieramente sólida frente a las adversidades del mercado, se incluye que el rendimiento de
la entidad fue mayor al reflejado por el sistema lo que la hace una institución más rentable frente
a su competencia. Estas mejoras fueron impulsadas por medidas estratégicas como la inversión
en tecnologías, reflejada en el incremento de gastos en software de gestión de riesgos, que
permitieron optimizar el control, monitoreo y mitigación del riesgo crediticio.
Se comprendió las estrategias adoptadas por Coorambato Ltda para incorporar tecnologías
financieras y evaluar su efectividad en mejorar la accesibilidad y calidad de los servicios a los
socios desde 2020 hasta 2023. En ese sentido se resalta que las principales estrategias aplicadas
incluyen la actualización del manual de crédito, lo que mejoró el análisis de microcréditos, la
implementación de herramientas tecnológicas como el software Vima Sistema y las plataformas
ELTHON y VIP-G fortalecieron la gestión de riesgos, y el diseño de productos financieros se
orientaron en créditos productivos para emprendedores.
INNOVACIÓN FINANCIERA Y GESTIÓN DE RIESGOS, COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COORAMBATO LTDA., PERIODO
2020-2023
413
Además, se establecieron criterios estrictos de evaluación crediticia y se adoptaron medidas de
alivio financiero durante la pandemia, como el aplazamiento de pagos y ajustes en la morosidad.
Estas estrategias ayudan al seguimiento contante, provisiones completas para cubrir riesgos
crediticios y la creación de áreas estratégica como auditoría y riesgos, lo que refleja un enfoque
integral para la innovación y sostenibilidad operativa.
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INNOVACIÓN FINANCIERA Y GESTIÓN DE RIESGOS, COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COORAMBATO LTDA., PERIODO
2020-2023
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Anexo 1: Entrevista
Objetivo: conocer el grado de innovación financiera en la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Coorambato Ltda., periodo 2020-2023.
• ¿Qué innovaciones financieras ha implementado la cooperativa durante el período
2020-2023 y cómo han impactado en los servicios ofrecidos a los socios?
• ¿Qué herramientas tecnológicas se han adoptado para mejorar la gestión de riesgos
financieros en la cooperativa?
• ¿Cuál ha sido el principal desafío en la implementación de estrategias de innovación
financiera en la cooperativa durante estos años?
• ¿Qué criterios utiliza la cooperativa para evaluar el riesgo crediticio en los productos
financieros más demandados?
• ¿Cómo se ha adaptado la cooperativa a los cambios regulatorios relacionados con la
gestión de riesgos en el sistema financiero?
• ¿Qué mecanismos de monitoreo y control ha implementado la cooperativa para mitigar
riesgos operativos y financieros?
• ¿Se han desarrollado nuevos productos o servicios financieros durante el período de
análisis? De ser así, ¿cómo se alinean estos con la estrategia de innovación y gestión de riesgos?
• ¿Cómo han afectado las fluctuaciones económicas y sociales recientes (por ejemplo, la
pandemia de COVID-19) a la estrategia de gestión de riesgos de la cooperativa?
• ¿Qué medidas ha tomado la cooperativa para fomentar una cultura organizacional
enfocada en la innovación y la gestión efectiva de riesgos?
• ¿Cómo se mide el impacto de las innovaciones financieras en la sostenibilidad y
rentabilidad de la cooperativa?
Anexo 2: Encuesta
Objetivo: Identificar elementos aplicados de innovación financiera en la Cooperativa de Ahorro y
Crédito Coorambato Ltda., periodo 2020-2023, por parte del personal de riesgos de la entidad.
1. ¿Considera el uso de innovaciones financieras en la gestión de riesgos dentro de la
cooperativa?
Totalmente en desacuerdo
En desacuerdo
Neutral
De acuerdo
Totalmente de acuerdo
2. ¿Se revisan las estrategias de innovación financiera en la cooperativa continuamente?
Totalmente en desacuerdo
En desacuerdo
Neutral
De acuerdo
INNOVACIÓN FINANCIERA Y GESTIÓN DE RIESGOS, COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COORAMBATO LTDA., PERIODO
2020-2023
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Totalmente de acuerdo
3. ¿Son accesibles son las herramientas tecnológicas para el personal de diferentes niveles
dentro de la cooperativa?
Totalmente en desacuerdo
En desacuerdo
Neutral
De acuerdo
Totalmente de acuerdo
4. ¿La cooperativa cuenta con un sistema automatizado de evaluación de riesgo crediticio?
Totalmente en desacuerdo
En desacuerdo
Neutral
De acuerdo
Totalmente de acuerdo
5. ¿Las medidas adicionales de gestión de riesgos implementadas debido a la pandemia de
COVID-19 son adecuadas
Totalmente en desacuerdo
En desacuerdo
Neutral
De acuerdo
Totalmente de acuerdo
6. ¿Los protocolos establecidos para manejar riesgos operativos en los procesos
financieros son suficientes?
Totalmente en desacuerdo
En desacuerdo
Neutral
De acuerdo
Totalmente de acuerdo
7. ¿La cooperativa utiliza análisis predictivo o inteligencia artificial para la gestión de
riesgos?
Totalmente en desacuerdo
En desacuerdo
Neutral
De acuerdo
Totalmente de acuerdo
8. ¿Se realizan auditorías internas periódicas para evaluar la efectividad de las
innovaciones en gestión de riesgos?
Totalmente en desacuerdo
En desacuerdo
Neutral
De acuerdo
INNOVACIÓN FINANCIERA Y GESTIÓN DE RIESGOS, COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COORAMBATO LTDA., PERIODO
2020-2023
418
Totalmente de acuerdo
9. ¿Las innovaciones financieras han reducido significativamente los índices de
morosidad?
Totalmente en desacuerdo
En desacuerdo
Neutral
De acuerdo
Totalmente de acuerdo
10. ¿El personal considera que las herramientas tecnológicas actuales son suficientes para
gestionar los riesgos financieros?
Totalmente en desacuerdo
En desacuerdo
Neutral
De acuerdo
Totalmente de acuerdo
11. El sistema de gestión de riesgos de la cooperativa es efectivo en la detección temprana
de posibles incumplimientos.
Totalmente en desacuerdo
En desacuerdo
Neutral
De acuerdo
Totalmente de acuerdo
12. La capacitación recibida por el personal de riesgos es adecuada para enfrentar los
desafíos de los nuevos productos financieros.
Totalmente en desacuerdo
En desacuerdo
Neutral
De acuerdo
Totalmente de acuerdo
13. La cultura organizacional de la cooperativa fomenta la adopción de innovaciones
financieras para mejorar la gestión de riesgos.
Totalmente en desacuerdo
En desacuerdo
Neutral
De acuerdo
Totalmente de acuerdo
14. ¿Están preparados los miembros del personal para manejar las herramientas
tecnológicas introducidas recientemente?
Totalmente en desacuerdo
En desacuerdo
Neutral
INNOVACIÓN FINANCIERA Y GESTIÓN DE RIESGOS, COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COORAMBATO LTDA., PERIODO
2020-2023
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De acuerdo
Totalmente de acuerdo
15. ¿Considera que la calidad de servicio a los socios ha mejorado como resultado de las
innovaciones financieras?
Totalmente en desacuerdo
En desacuerdo
Neutral
De acuerdo
Totalmente de acuerdo
